Samenvatting

Overzicht structureel en incidenteel begrotingssaldo

Totaaloverzicht verloop begrotingssaldo

Toelichting bij de tabel:

Primaire begroting
De primaire begroting betreft de begroting zoals deze het jaar hiervoor is vast gesteld (in dit geval eind 2022 vastgesteld, de Begroting 2023).

Perspectiefnota
De financiële structurele doorwerking van de posten opgenomen, na verwerking van de Perspectiefnota 2024.

 Berap I en II
De eerste en tweede bestuursrapportage (Berap I en II) beschrijft de financiële ontwikkeling gedurende het boekjaar. Deze ontwikkeling heeft, zoals altijd, gevolgen voor de financiën in de komende jaren. Deze structurele doorwerking treft u in bovenstaande tabel aan.

Nieuw beleid:
Nieuw beleid heeft betrekking op (extra) middelen voor uitbreiding van een nieuwe taak of beleidswijziging op bestaande taken en beleidsterreinen. Het gaat hierbij om zowel beleidsintensiveringen als -extensiveringen. Ook ombuigingen en taakstelling behoren tot deze categorie.

Bestaand beleid:
Dit betreft mutaties die naar aard en inhoud betrekking hebben op een bijstelling van het huidig beleid. Het gaat bijvoorbeeld om mutaties volgend uit de bestaande personeelsbegroting, areaaluitbreiding, vrijvallende kapitaallasten, en neutrale wijzigingen die ten tijde van de begroting worden geïnventariseerd.

Autonome ontwikkelingen:
Autonome ontwikkelingen zijn ontwikkelingen die op de gemeente afkomen en waar de gemeente zelf geen invloed op kan uitoefenen.

Indexering
In deze begroting is rekening gehouden met de indexeringen voor de komende jaren, volgens de systematiek zoals deze was opgenomen en vastgesteld in de Begroting 2023. In de paragraaf Bedrijfsvoering vind u onder "Overige Ontwikkelingen" hier nog een samenvatting van terug.
In de Begroting 2024 is er voor gekozen om de indexering op de personeelslasten rechtstreeks te verwerken in de personeelsbegroting en deze als geheel te verwerken . U vindt deze terug in de post "Actualisatie formatiebegroting 2024-2027" in de verschillende programma's.
De post "indexering" in bovenstaande tabel is het saldo van:
- Indexering 'Prijzen netto materiële consumptie' (dit betreft de budgetten waarbij niet de looncomponent maar de overige kosten de belangrijkste factor is).
-Indexering leges.

Overzicht saldo verdeeld over de programma’s

De totaalbedragen die in het overzicht begrotingssaldo staan, zijn in onderstaande tabel verdeeld over de programma’s. Toelichting daarbij is bij de diverse programma’s opgenomen.

Ontwikkeling algemene reserve
In deze begroting heeft het college opnieuw aandacht geschonken aan instandhouding dan wel toename van de algemene reserve in de begrotingsperiode 2024-2027. Dit door een zo gunstig mogelijk begrotingssaldo te effectueren, maar ook door in de komende begrotingsperiode geen uitnamen uit de algemene reserve voor intensivering van bestaand of nieuw beleid aan uw raad voor te stellen. Als gevolg van het positieve saldo van de jaarrekening 2022 en het besluit van uw raad om een groot deel van dit saldo te storten in de algemene reserve, is de meerjarige trend van de algemene reserve positief. Het opheffen van de bestemmingsreserve Weerstandsvermogen en dit geld te storten in de algemene reserve zorgt voor een verdere toename, zie paragraaf weerstandsvermogen. De onzekerheden over de algemene uitkering van het Rijk voor de jaren 2026 en volgend lijken de algemene reserve onder druk te zetten. Nu vele gemeenten een begroting indienen, gelijk onze gemeente, met een tekort op de jaren 2026 en volgend, wordt de druk op het Rijk verder opgevoerd om gemeenten te gaan compenseren voor deze tekorten. De verwachting is dan ook dat de inzet van VNG op dit punt zal leiden tot een aanpassing op de algemene uitkering en daarmee niet de impact op de algemene reserve zal hebben zoals deze nu in deze begroting naar voren komt.

Investeringen 2024-2027
Uw raad heeft vanaf het begrotingsjaar 2021 besloten om een kapitaallastenlimiet van € 300.000,- in te stellen. Dit is vanuit een bezuinigingsoogpunt toentertijd besloten. Tevens heeft uw raad bij het vaststellen hiervan ook besloten om een reserve in te stellen om schommelingen op te kunnen vangen. In de Begroting 2023 is deze kapitaallastenlimiet geïndexeerd naar € 350.000 voor 2023. Het instellen van de kapitaallastenlimiet is altijd als tijdelijk middel bedoeld, en daarbij is ook in de verschillende P&C Producten door de jaren heen aangegeven dat dit geen toekomstbestendige maatregel is. Ook de Provincie heeft hierop gewezen. Inmiddels moeten we concluderen dat het handhaven van deze limiet op de kapitaallasten niet meer mogelijk en wenselijk is. In deze begroting 2024 is dan ook geen rekening meer gehouden met een kapitaallasten limiet.