Inflatie/indexering:
Door de hoge inflatie wordt ook de koopkracht van de gemeente sterk verminderd. In deze begroting proberen we hier zo goed mogelijk rekening te houden door de budgetten te indexeren.
De in Tabel 1 opgenomen indexatie cijfer zijn toegepast in deze begroting:
Tabel 1: prijsindexen CPB MEV 2024
Loon- en prijsstijging CEP | MEV | MEV | MEV | MEV | MEV |
|---|---|---|---|---|---|
Loonvoet sector overheid eigen personeel | 5,00% | 6,50% | 5,30% | 4,70% | 4,80% |
Prijzen netto materiële consumptie | 4,80% | 3,50% | 2,00% | 2,00% | 2,00% |
Voor de personeelskosten is in 2024 de CPB index loonvoet sector overheid eigen personeel van 6,5% toegepast.
De index Prijzen netto materiële consumptie (3,5%) wordt gebruikt voor de begrotingsposten die bedoeld zijn voor de aanschaf van goederen en diensten binnen de exploitatie.
Voor de indexering van de formatiebegroting voor de jaren 2025 en verder hebben wij een afslag genomen op de bovengenoemde CPB indexen. Deze indexen laten de door CPB verwachtte loon en prijsstijgingen zien. Hierin is geen rekening gehouden met een mogelijke compensatie voor lokale overheden vanuit het Rijk. Dit resulteert in de toegepaste indexatie voor deze begroting zoals opgenomen in onderstaande Tabel 2.
Tabel 2 : Toegepaste index in de begroting 2024-2027
Loon- en prijsstijging CEP 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|---|---|
Loonvoet sector overheid eigen personeel | 6,50% | 3,00% | 3,00% | 3,00% |
Prijzen netto materiële consumptie | 3,50% | 2,00% | 2,00% | 2,00% |
De Stelpost loon- en prijsstijgingen, structureel opgevoerd in de begroting 2024, blijft bestaan om financieel bij te kunnen sturen in onvoorziene fluctuaties en daarmee bij overschrijdingen als gevolg van loon- en prijsstijgingen de komende jaren te kunnen opvangen. Dit betekent dat de financiële gevolgen van de indexering op de OZB inkomsten wordt gestort in deze stelpost. U vind dit ook terug in de tabel in de paragraaf Financiën, tegenover de indexering OZB (positief bedrag) vind u een negatief bedrag op de stelpost, dit betreft daarmee de storting in die stelpost vanuit de hogere opbrengst (indexering) van de OZB.
De indexatie van OZB, overige leges, afvalstoffen- en rioolheffing is gebaseerd op de loonvoet index (2/3) en de index voor materiële consumptie (1/3). Deze systematiek is in de begroting 2022 vastgesteld. Dit resulteert in de toegepaste indexatie voor deze begroting zoals opgenomen in onderstaande Tabel 3.
Tabel 3: Toegepast index OZB, overige leges, afvalstoffen- en rioolheffing
Loon- en prijsstijging CEP | Gewicht | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|---|---|---|
Loonvoet sector overheid | 66,67% | 6,5% | 5,3% | 4,7% | 4,8% |
Prijzen netto materiële consumptie | 33,33% | 3,5% | 2,0% | 2,0% | 2,0% |
Toegepaste index | 100,00% | 5,50% | 4,20% | 3,80% | 3,87% |
Toekomstige ontwikkelingen:
De toekomstige ontwikkelingen richten zich vooral op de vraag hoe het Rijk om zal gaan met de compensatie vanuit de Algemene Uitkering voor de jaren 2026 en volgend. Veel gemeenten zien zich, net als de gemeente Landsmeer, met een tekort voor de jaren 2026 en volgend geconfronteerd. De Provincie is hier van op de hoogte en richt zich voor haar regime bepaling op het jaar 2024 en of dit sluitend is. Dit betekent dat het toezicht repressief blijft, en wij de ontwikkelingen hieromtrent nauwlettend in de gaten houden.